Man sollte meinen, dass die vielfältigen ergonomischen Verbesserungen der Arbeitswelt zu einer
sinkenden Wahrscheinlichkeit führen, berufsunfähig zu werden. Immerhin wird heute auf
rückenschonendes Sitzen geachtet, Sicherheitsvorschriften werden fortlaufend verschärft, immer
mehr körperlich strapaziöse Arbeiten werden von Maschinen erledigt.

Wie die Deutsche Aktuarvereinigung (DAV) kürzlich errechnet hat, ist aber der Quote derjenigen, die
vor dem Rentenalter ihren Beruf aufgeben müssen, seit rund 20 Jahren konstant: Noch immer trifft
dieses Schicksal jeden vierten Arbeitnehmer. Als Datenbasis dienten 17 Millionen private
Berufsunfähigkeitspolicen und das Tafelwerk „DAV 1997 I“.

Verschoben haben sich allerdings die Ursachen: Während früher vor allem körperliche Schädigungen
den vorzeitigen Renteneintritt ausgelöst haben, sind heute psychische Leiden der Berufsunfähigkeits-
Auslöser Nummer eins. Fast jeder dritte Versicherungsfall geht laut dem Versicherer-Gesamtverband
darauf zurück. Danach folgen Erkrankungen des Skelett- und Bewegungsapparats, die für jeden
vierten Fall einer erzwungenen Berufsaufgabe verantwortlich sind.

Wenn es um die Themen Ruhestandsversorgung und Altersarmut geht, wird meist pauschal von
Rentnern und Pensionären gesprochen. Dass diese beiden Gruppen jedoch wirtschaftlich nicht viel
gemein haben, zeigt eine Sonderauswertung des Mikrozensus. Für diese Datensammlung werden
vom Statistischen Bundesamt regelmäßig an die 400.000 Haushalte zu verschiedenen
Lebensaspekten befragt.

Betrachtet man Ruhestandshaushalte insgesamt, liegt die Armutsgefährdungsquote bei 16 Prozent.
Dieser Wert entspricht in etwa dem der Gesamtbevölkerung. Während aber Rentner ein fast 20-
prozentiges Altersarmutsrisiko haben, kommen die Beamten im Ruhestand auf weniger als 1 Prozent.
Damit hat sich die Gefährdung der Rentner seit 2007 deutlich erhöht, denn damals lag das
statistische Risiko bei 14 Prozent. Pensionäre hingegen können sich seit eh und je auf ihren
Dienstherrn verlassen.

In dieser Diskrepanz zeigt sich, dass in der freien Wirtschaft tätige Arbeitnehmer – und
Selbstständige sowieso – ihren Lebensabend vorausschauend planen sollten. Ohne private Vorsorge
lässt sich der Lebensstandard in Zukunft nach Renteneintritt kaum noch halten.

Seit 2014 mussten Beiträge zu einer betrieblichen Krankenversicherung (bKV) von den
Arbeitnehmern als Barlohn versteuert werden. Dies hat die Verbreitung des „Privatpatienten-Upgrades“
deutlich eingeschränkt, obwohl die Mehrheit der gesetzlich versicherten Arbeitnehmer
laut Umfragen gern in den Genuss gesundheitlicher Zusatzleistungen käme.

Der Bundesfinanzhof hat nun entschieden, dass bKV-Beiträge als Sachlohn gelten und damit für
Arbeitnehmer steuerfrei sind. Voraussetzung ist unter anderem, dass aus der Versicherung kein
Anspruch auf Geldzahlungen resultiert. Damit wird es für Arbeitgeber wieder attraktiver, ihre
Mitarbeiter in Zeiten des Fachkräftemangels mit einem „Wohlfühlprogramm“ an sich zu binden.

Eine bKV kann verschiedene Leistungsbausteine umfassen, beispielsweise Chefarztbehandlung und
Ein- oder Zwei-Bett-Zimmer bei stationären Aufenthalten, Zuschüsse zu Zahnbehandlung und -ersatz,
von den Krankenkassen nicht erstattete Vorsorgeuntersuchungen, Auslandsreiseschutz und/oder
alternative Heilverfahren.

Was wäre aus 10.000 Euro bis zum 31. Dezember geworden, wenn man sie am 1. Januar letzten
Jahres in gängige Assets investiert hätte? Bei Aktienanlagen lautet die Antwort in der Regel: eine
vierstellige Summe. So hätte man mit US-Aktien ein Minus von 550 Euro verbucht und mit deutschen
Titeln gar 1.830 Euro eingebüßt. Dazwischen rangieren Schwellenländer-Aktien, mit denen aus
10.000 Euro am Jahresende rund 8.700 Euro wurden. „Überraschungssieger“ in dieser Kategorie
wurden eher exotische Assets: Wer kühn genug war, 10.000 Euro in jamaikanische Aktien zu
investieren, konnte sich Ende Dezember über ein Plus von 3.050 Euro freuen.
Einen kleinen Preiszuwachs gab es beim Gold, mit dem man zum Jahreswechsel bei 10.300 Euro
gestanden hätte. Die gleiche Marge verzeichneten auch Bundesanleihen. Einen Gewinn von 450 Euro
konnten Währungsspekulanten einheimsen, die 10.000 Euro in US-Dollar gesteckt hatten. Schlimm
traf es dagegen Bitcoin-Anleger: 10.000 Euro schrumpften mit der bekanntesten aller
Kryptowährungen auf 2.700 Euro zusammen.

Eine Autofahrerin war an einem Novemberabend im letzten Jahr auf regennasser Fahrbahn ins
Schleudern gekommen und gegen eine Warnbake geschleudert. In der Dunkelheit stellte sie lediglich
einen leichten Schaden an ihrem Außenspiegel fest. Die Polizei hinzuzuziehen hielt sie deshalb nicht
für nötig – und fuhr nach Hause. Erst am nächsten Tag bemerkte sie Kratzer an ihrem Fahrzeug und
erstattete eine polizeiliche Meldung. Ein Sachverständiger taxierte daraufhin den Schaden auf 10.400
Euro.
Zwar hatte die Fahrerin eine Vollkaskoversicherung abgeschlossen, doch der Versicherer warf ihr
unerlaubtes Entfernen vom Unfallort vor. So habe beispielsweise ihre Fahrtüchtigkeit nicht amtlich
festgestellt werden können. Damit liege eine vorsätzliche Obliegenheitsverletzung vor, die den
Versicherer von seiner Leistungspflicht entbinde. Dieser Auffassung folgten auch das Landgericht
Kleve und im Berufungsverfahren das Oberlandesgericht Düsseldorf. Sie sahen die Fahrerin zudem
wegen einer möglichen Beschädigung der Warnbake in der Pflicht, die Polizei zu rufen. Den
Fahrzeugschaden muss die Verunfallte nun aus eigener Tasche bezahlen.